货币资金管理信息统计

　　货币资金管理信息统计（capitalmanagementinformationsystem）铁路财务会计管理信息系统的重要组成部分。它是为了适应铁道结算中心业务的长足发展，进一步规范和完善铁道货币资金的管理，依照铁道货币资金结算和管理的业务，结合现代计算机网络和信息处理技术，而建立的货币资金结算及管理系统，为铁道各级结算中心提供业务处理和业务管理的方法和工具。

　　发展概况铁道货币资金结算和管理业务是随着市场的进一步开放，经济改革的深入进行而逐渐发展起来。它是铁路单位在社会活动中通过票据和结算方式给付及其资金清算的行为。现行铁道资金结算系统有四级组织：铁道资金结算中心，铁道资金结算地区中心，铁道资金结算地区分中心，铁道资金结算网点。铁道各级结算中心主要进行本中心各开户单位的结算业务（通过银行与路外单位的结算及内部联网结算）和本中心资金管理业务，同时还负责结算业务的管理。

　　铁道货币资金结算及管理分系统的建立，可以提高铁道系统货币资金的管理水平，规范铁路内部单位、铁道各级结算中心的结算行为；保障铁道资金的安全，监控和处理全路资金；加速资金周转，加强资金调度，减少在途资金，合理调配和使用资金；通过资金流量的分析，存贷款比例分析，资金筹集和运用的方式、途径和效益的分析，为各级领导决策提供重要的依据和手段。

　　铁路系统中，各结算中心开展结算业务的方式多种多样，使用的软件系统也不尽相同。部分结算中心采用商业银行的会计系统，部分结算中心自主卡发了使用本单位的资金结算系统。随着铁道货币资金结算业务的扩大，银行会计软件已不适合于铁道资金结算业务的发展需要，路内单位开发的软件功能较为单一、使用范围较窄，均不能满足需要。因此开发充分满足现有资金结算系统需求，适用于各级结算中心业务需求的通用性的铁道货币资金结算及管理分系统是一项十分必要和紧迫的任务。

　　由于货币资金的特殊性，货币资金结算及管理分系统一般不和其他分系统发生联系，只是在与财务会计接口时，使用凭证传输信息至通用会计核算及管理分系统。同时为铁路财务会计管理信息系统中的领导查询和决策支持系统提供统计信息。

　　系统组成系统由以下四个子系统组成：资金结算子系统、资金管理子系统、稽核子系统、资金信息库管理子系统。

　　（1）资金结算子系统完成各级结算中心内部开户单位间的内部结算业务及内部开户单位通过银行与非内部开户单位间的结算业务，完成结算中心有关资金管理的结算业务，它涵盖了从结算凭证输入到记账、复核、传递、汇总、查询、打印及资金清算、有关资金管理的全过程。

　　（2）资金管理子系统完成结算中心资金的筹集和应用的管理，包括借还款管理和占用费管理，筹资及运用的途径、方式和效益的分析和管理，资金来源和运用的平衡分析。

　　（3）稽核子系统通过查询、统计和分析，为稽核人员提供必要的信息，实现对结算中心的全面业务的稽核和检查。

　　（4）资金信息库管理子系统收集存储各种资金结构和管理的有用数据，建立、修改和维护数据，提供铁道货币资金的方便、快捷准确的查询，并实现各子系统间的信息共享。（黄磊李礴）